Tax Loss Harvesting Estimator

Cómo usar esta herramienta

Sigue estos pasos para generar estimaciones precisas de recolección de pérdidas fiscales:

1. Selecciona tu estado civil para la declaración de impuestos en el menú desplegable para aplicar el límite correcto de compensación de pérdidas de capital netas contra ingresos ordinarios.
2. Ingresa todas las ganancias y pérdidas de capital realizadas a corto y largo plazo para el año fiscal actual. Usa números positivos para todos los montos (las pérdidas se restan automáticamente en el cálculo).
3. Introduce tu ingreso ordinario total sujeto a impuestos y tus tasas impositivas marginales para ganancias de capital a corto y largo plazo (como porcentajes, p. ej., 22 para 22%).
4. Haz clic en el botón Calcular ahorros para ver el desglose detallado de tus ahorros fiscales.
5. Usa el botón Restablecer para borrar todos los campos y comenzar un nuevo cálculo.
6. Haz clic en Copiar resultados al portapapeles para guardar tu desglose y usarlo en tus registros de planificación fiscal.

Fórmula y lógica

Esta calculadora utiliza las reglas del IRS para la compensación de ganancias y pérdidas de capital, vigentes según las pautas fiscales de 2024:

• Las ganancias y pérdidas de capital a corto plazo (activos mantenidos ≤ 1 año) se compensan primero: Neto a corto plazo = Ganancias a corto plazo - Pérdidas a corto plazo
• Las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo (activos mantenidos > 1 año) se compensan por separado: Neto a largo plazo = Ganancias a largo plazo - Pérdidas a largo plazo
• Si una categoría neta es positiva y la otra negativa, la categoría con pérdida compensa primero la ganancia, y cualquier pérdida restante se aplica a la otra categoría.
• Ganancia o pérdida neta total de capital = Neto a corto plazo + Neto a largo plazo. Si el total es negativo (pérdida), hasta $3,000 ($1,500 para casados que declaran por separado) pueden usarse para compensar ingresos ordinarios sujetos a impuestos.
• Ahorro fiscal por compensación de ganancias = (Monto compensado) × (Tasa aplicable: tasa a corto plazo para ganancias a corto plazo, tasa a largo plazo para ganancias a largo plazo)
• Ahorro fiscal por compensación de ingresos ordinarios = (Monto compensado) × (Tasa impositiva marginal sobre ingresos ordinarios, aproximada usando la mayor de tus tasas a corto o largo plazo)
• Las pérdidas de capital no utilizadas en el año actual se trasladan a años fiscales futuros de forma indefinida.

Notas prácticas

Ten en cuenta estas consideraciones específicas de finanzas al usar esta herramienta:

• La recolección de pérdidas fiscales solo aplica a cuentas de corretaje sujetas a impuestos, no a cuentas de jubilación como 401(k) o IRA.
• Evita las ventas de lavado: no puedes reclamar una pérdida si compras el mismo activo o uno sustancialmente idéntico dentro de los 30 días antes o después de venderlo con pérdida. Esta herramienta no considera las reglas de venta de lavado, así que ajusta manualmente tus pérdidas si corresponde.
• Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a tu tasa impositiva marginal sobre ingresos ordinarios, mientras que las ganancias a largo plazo califican para tasas preferenciales más bajas (0%, 15% o 20% para la mayoría de los contribuyentes en 2024).
• El límite de $3,000 para compensar ingresos ordinarios es por declaración de impuestos, no por persona. Las parejas casadas que declaran por separado tienen un límite de $1,500 cada una.
• Las pérdidas trasladadas conservan su carácter original (corto o largo plazo) para compensaciones futuras.
• Esta herramienta solo proporciona estimaciones y no constituye asesoramiento fiscal. Consulta a un contador público certificado (CPA) o profesional de impuestos para una planificación personalizada.

Por qué es útil esta herramienta

La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia clave de fin de año para que los inversores reduzcan su ingreso sujeto a impuestos, y esta herramienta simplifica los cálculos complejos:

• Los inversores individuales pueden ver rápidamente cómo vender activos de bajo rendimiento puede reducir su factura fiscal sin hacer cálculos manuales.
• Los planificadores financieros pueden modelar múltiples escenarios para optimizar el reequilibrio de carteras con eficiencia fiscal.
• Tiene en cuenta las diferencias según el estado civil y las tasas separadas a corto y largo plazo, algo que las calculadoras genéricas suelen ignorar.
• El desglose detallado ayuda a los usuarios a entender exactamente de dónde provienen los ahorros fiscales, mejorando su educación financiera sobre las reglas de ganancias de capital.
• Los cálculos de traslado de pérdidas ayudan a los inversores a planificar años fiscales futuros, evitando sorpresas por pérdidas no utilizadas.

Preguntas frecuentes

¿Puedo usar la recolección de pérdidas fiscales para inversiones en criptomonedas?

Sí, el IRS trata las criptomonedas como propiedad, por lo que las reglas de ganancias y pérdidas de capital se aplican igual que para acciones o ETF. Sin embargo, las reglas de venta de lavado no se aplican actualmente a las criptomonedas (a partir de 2024), pero esto podría cambiar con futuras legislaciones. Verifica siempre las guías vigentes del IRS para reglas específicas de criptoactivos.

¿Qué sucede si mis pérdidas de capital netas superan el límite de $3,000 para compensar ingresos ordinarios?

Las pérdidas de capital netas no utilizadas se trasladan automáticamente al siguiente año fiscal, de forma indefinida. Puedes usar estas pérdidas trasladadas para compensar ganancias de capital futuras y hasta $3,000 por año ($1,500 si estás casado y declaras por separado) contra ingresos ordinarios, hasta agotar el monto total de la pérdida.

¿La recolección de pérdidas fiscales afecta mi ingreso bruto ajustado (AGI)?

Sí, las pérdidas de capital netas que compensan hasta $3,000 de ingresos ordinarios reducen tu ingreso sujeto a impuestos, lo que a su vez reduce tu AGI. Un AGI más bajo puede habilitarte para otros créditos fiscales, deducciones o primas de Medicare más bajas, lo que aumenta aún más el beneficio total de la estrategia.

Orientación adicional

Para obtener los resultados más precisos, reúne los siguientes documentos antes de usar la herramienta:

• Estados de cuenta de corretaje de lo que va del año que enumeren todas las ganancias y pérdidas de capital realizadas, con los períodos de tenencia indicados.
• Tu declaración de impuestos más reciente para confirmar tu estado civil y tasas impositivas marginales.
• El formulario 1099-B de tu corredor, que reporta todos los ingresos por ventas de valores.

Realiza los cálculos en diciembre antes de que cierren las operaciones de fin de año, ya que las casas de bolsa pueden tener fechas límite para realizar pérdidas en el año fiscal actual. Si tienes pérdidas significativas, considera distribuir la recolección en varios años para maximizar la compensación anual de $3,000 contra ingresos ordinarios.